När du driver en enskild firma saknar företaget ett separat skattekonto. Det är istället ditt personliga skattekonto hos Skatteverket som används och det är där alla skatter och avgifter kopplade till din verksamhet samlas. På Skatteverkets webbplats kan du se din preliminära skatt, moms och egenavgifter.
Vad omfattar skattekontot för en enskild firma?
Företagets skatter och avgifter inkluderar exempelvis:
- Preliminärskatt för anställda
- Arbetsgivaravgifter för anställda
- Särskild löneskatt för anställdas pensionskostnader
- Moms
- Fastighetsskatt och fastighetsavgift för näringsfastigheter
Förutom de exempel på företagsskatter som listas ovan finns det alltså även personliga skatter på ditt skattekonto.
Redovisa moms
Du redovisar moms i en momsdeklaration, antingen varje månad, kvartal eller år. I momsdeklarationen fyller du i:
- Utgående moms – Utgående moms är den moms som du lägger på när du säljer varor eller tjänster till dina kunder. Den här momsen samlar du in för Skatteverkets räkning. Tänk på det som pengar som går ut från dina kunder till Skatteverket via ditt företag.
- Ingående moms – Ingående moms är den moms som du själv betalar när du köper varor eller tjänster till ditt företag. Det är pengar som du kan få tillbaka från Skatteverket, eftersom du har betalat moms som en del av dina företagsinköp. Tänk på det som pengar som kommer in till ditt företag från Skatteverket.
Dessa ska sammanställas i din momsdeklaration. Om utgående moms är större än ingående moms uppstår en momsskuld (du betalar mellanskillnaden till Skatteverket). Om ingående moms är större än utgående moms har du istället en momsfordran (Skatteverket betalar mellanskillnaden tillbaka till dig).
Momsrapport
När du fakturerar genom oss och registrerar dina underlag, samlas alla momsposter automatiskt i en momsrapport. Momsrapporten ger dig en tydlig överblick över din moms för varje period, vilket underlättar redovisningen. Klicka här för att läsa mer om momsrapporten.
Betala moms från företagskontot
Som enskild företagare ska du inte koppla ditt skattekontot direkt till bokföringsprogrammet. Istället gör du så här:
- Betala momsen från företagets bankkonto direkt till Skatteverket.
- Skapa bokföringsposten manuellt.
Skapa bokföringsposten manuellt
Om du går in under Bokföring -> Bokför, söker upp transaktionen och klickar på den kommer du att få upp ett alternativ om att matcha det manuellt.
Om du får tillbaka pengar från Skatteverket:
- Kreditera beloppet på konto 2650 - Redovisningskonto för moms.
- Debitera beloppet som ett eget uttag, exempelvis på konto 2013 - Eget uttag.
Om du ska betala pengar till Skatteverket:
- Kreditera beloppet som ett eget uttag, exempelvis på konto 2013 - Eget uttag.
- Debitera beloppet på konto 2650 - Redovisningskonto för moms.
Ingen bokföring av F-skatt
Som enskild företagare ingår inte transaktioner rörande F-skatt företagets bokföring, även om dessa hanteras på ditt skattekonto. F-skatten är en privat skatt som avser din egen inkomstskatt som företagare och ska därför inte påverka företagets resultat.
Om du väljer att använda företagets pengar för att betala F-skatten, bokförs detta som ett eget uttag istället för en kostnad. Ett eget uttag innebär att pengar tas från företagets konto och används för privata ändamål, och det påverkar inte företagets kostnader eller intäkter i bokföringen.
På så sätt hålls företagets ekonomiska resultat separat från din privata ekonomi, vilket ger en tydligare bild av företagets faktiska resultat.
Läs mer på skatteverkets hemsida
För en mer detaljerad guide om hur du hanterar ditt skattekonto och eventuella frågor kan du besöka Skatteverkets webbplats.