Vad är ett bokslut?
Bokslut är sammanställningen av företagets löpande bokföring för ett räkenskapsår. Det ger en tydlig överblick över företagets ekonomiska ställning och möjliggör rapportering till bland annat Skatteverket och Bolagsverket. Bokslutet kan ske i form av en årsredovisning, årsbokslut eller förenklat årsbokslut, beroende på företagsform och storlek. Systemet anpassar sig automatiskt efter din bolagsform utifrån organisationsnumret.
Hitta bokslutet i systemet
Du hittar bokslutsfunktionen under Bokföring i menyn. Månaderna blir tillgängliga löpande under verksamhetsåret. När du klickar på länken Bokslut i den sista månaden av ditt räkenskapsår kommer du till bokslutsvyn.
Innan du börjar skapa bokslutet, kan det vara bra att dubbelkolla så att:
- All bokföring för året är färdig.
- Alla leverantörsfakturor och kundfakturor är registrerade och bokförda.
Bokslutsvyn - Steg för steg
1. Avstämning
I detta steg jämför du saldo på bankkonton och skattekonton med vad som har bokförts i systemet.
Om ditt bankkonto är uppkopplat via BankID, kan du göra en automatisk avstämning. Om det inte är uppkopplat, behöver du göra avstämningen manuellt.
Under avstämningen kan du även få fram en periodavstämning för ditt bokslut genom att klicka på länken periodavstämning i beskrivningen. Här kan du kontrollera:
- Att alla leverantörsfakturor och kundfakturor är uppladdade och bokförda.
- Att alla momsrapporter är godkända och inrapporterade.
- Att eventuella poster i OBS-konton är rensade.
- Att resultat- och balansrapporten matchar.
- Att alla föreslagna matchningar av underlag och transaktioner är bekräftade.
- Att alla affärshändelser är bokförda och periodiseringar hanterade.
2. Periodiseringar
Vissa intäkter och kostnader kan höra till nästa år men vara bokförda i årets räkenskaper. Exempelvis om du utfört ett arbete för en kund som du ännu inte fakturerat dem för så måste det periodiseras så att redovisningen blir korrekt.
Systemet ställer därför flera frågor som du kan svara ja eller nej på för att veta vilka poster som ska periodiseras. När du svarar ja på en fråga kommer du att få fram ett fält där du skriver in ett totalbelopp för summan som ska periodiseras. När du klickar på knappen Bokför periodiseringar får du upp ett fönster där du kan se de bokföringsposter som systemet föreslår för detta år samt en omvänd post för nästa år.
Belopp under 5000 kr behöver generellt sett inte periodiseras.
3. Avskrivningar
Om ditt företag har tillgångar som kostar mer än ett halvt prisbasbelopp och har en livslängd på mer än tre år, ska dessa skrivas av så att kostnaden fördelas över flera år. Systemet hjälper dig att beräkna och bokföra avskrivningarna.
4. Deklarationsunderlag
Om du vill kan du exportera en SIE-fil från systemet genom att klicka på knappen Exportera SIE för [årtal] och använda den för att skapa ditt deklarationsunderlag i en extern tjänst.
5. Bokför årets skatt och resultat
Om du har fått en SIE-fil efter att deklarationen är klar laddar du upp den genom att klicka på knappen Importera SIE för resultat & skatt för att bokföra årets resultat och skatt.
Om du inte har en SIE-fil finns det färdiga mallar anpassade för din bolagsform som hjälper dig att bokföra skatt och resultat. När du klickar på länken resultatet i den förklarande texten som visas, får du tillgång till mallen.
Du kan antingen bokföra direkt utifrån mallen eller anpassa bokningen om det är andra konton som är aktuella i din verksamhet.
6. Stäng räkenskapsåret
När alla steg är klara kan du stänga och låsa räkenskapsåret.
Detta sker automatiskt när den sista momsrapporten godkänns, men du kan även göra det manuellt genom att klicka på knappen Stäng och lås räkenskapsåret [årtal].
Se till så att allt är låst innan du fortsätter till nästa steg.
7. Boka om föregående års resultat
Detta steg säkerställer att konton nollställs inför det nya räkenskapsåret så att de sedan kan öppnas upp på rätt sätt.
- Enskild firma: Övriga konton för eget kapital nollställs mot 2010 för att samla eget kapital på ett konto i början av det nya räkenskapsåret och förenkla uppföljningen.
- Aktiebolag: Bokar årets resultat från konto 8999 till 2099. Därefter nollställs 2099 genom att föra över beloppet till 2098 för att ackumulera resultatet år för år.
- Handelsbolag och kommanditbolag: Bokar om årets resultat mot eget kapital för respektive delägare. Konto 2010 för delägare 1, 2020 för delägare 2 samt motsvarande konton för övriga delägare (tex. 2030, 2040).
Om du klickar på länken bokar om kan du få fram en mall för att omföra föregående års resultat.
8. Nästa steg
När bokslutet är klart ser du en sammanställning med datum för moms, deklaration och andra viktiga händelser.
Låsta perioder
I samband med att du stänger räkenskapsåret i bokslutet låses även alla tidigare perioder fram tills slutet av räkenskapsåret. Det förhindrar att ändringar görs efter att bokslutet är fastställt.
Läs mer: Låsta perioder